Dịch Vụ Tư Vấn Thuế Tối Thiểu Toàn Cầu (Global Minimum Tax - GMT) - TGS Việt Nam
1. Thuế Tối Thiểu Toàn Cầu (GMT) Là Gì?
Thuế Tối Thiểu Toàn Cầu (Global Minimum Tax - GMT) là một sáng kiến của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), nhằm đảm bảo các doanh nghiệp đa quốc gia đóng thuế công bằng tại các quốc gia nơi họ hoạt động. Quy định này đặt mức thuế tối thiểu 15% (trong năm 2023 và 2024), 16% vào năm 2025, và 17% vào năm 2026. Áp dụng đối với doanh nghiệp có doanh thu toàn cầu trên 750 triệu EUR trong ít nhất 02 trong 04 năm liền kề ngay trước năm tài chính áp dụng.
GMT đảm bảo rằng các tập đoàn quốc tế đóng góp đúng mức vào các quốc gia nơi họ hoạt động, ngăn chặn việc chuyển lợi nhuận bất hợp pháp. Đây cũng là bước quan trọng trong cuộc chiến chống trốn thuế và gian lận thuế, theo Quy định Chống Xói Mòn Cơ Sở Thuế Toàn Cầu (GloBE).
Thuế Tối Thiểu Toàn Cầu:
-
Ngày 29/11/2023, Quốc hội Việt Nam đã ban hành Nghị Quyết số 107/2023/QH15 về việc áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp bổ sung theo Quy định Chống Xói Mòn Cơ Sở Thuế Toàn Cầu (“GloBE”) về thuế Tối Thiểu Toàn Cầu, có hiệu lực từ ngày 01/01/2024. Quy định này bao gồm thuế TNDN bổ sung tối thiểu nội địa đạt chuẩn (Qualified Domestic Minimum Top-up Tax - QDMTT) và tổng hợp thu nhập chịu thuế tối thiểu (Income Inclusion Rule - IIR).
-
Đối tượng áp dụng: Các công ty thành viên thuộc MNE có doanh thu hợp nhất từ 750 triệu EUR trở lên trong ít nhất 02 trong 04 năm liền kề ngay trước năm tài chính áp dụng.
-
Thuế suất thuế Tối Thiểu Toàn Cầu: 15% (năm 2023 và 2024), 16% năm 2025, và 17% năm 2026.
-
Nguyên tắc áp dụng QDMTT: Áp dụng đối với các đơn vị tại Việt Nam của tập đoàn đa quốc gia có công ty mẹ ở nước ngoài, hoặc các tập đoàn đa quốc gia của Việt Nam. Hạn chót: 12 tháng sau khi kết thúc năm tài chính.
-
Nguyên tắc áp dụng IIR: Áp dụng đối với công ty mẹ tại Việt Nam (bao gồm công ty mẹ tối cao, công ty mẹ trung gian, công ty mẹ bị sở hữu một phần) của tập đoàn đa quốc gia nắm giữ quyền sở hữu các đơn vị hợp thành ở ngoài Việt Nam. Hạn chót: 18 tháng sau khi kết thúc năm tài chính đối với năm đầu tiên; 15 tháng sau khi kết thúc năm tài chính đối với các năm tiếp theo.
2. Tại Sao GMT Quan Trọng?
-
Đảm bảo công bằng thuế: GMT giúp các doanh nghiệp lớn đóng góp công bằng cho nền kinh tế các quốc gia nơi họ hoạt động.
-
Thu thuế cao hơn ở nơi doanh nghiệp thực tế kinh doanh: Các quốc gia nơi doanh nghiệp hoạt động sẽ thu được phần thuế hợp lý hơn.
-
Giảm đua giảm thuế: GMT làm giảm khả năng các quốc gia đua nhau giảm thuế để thu hút đầu tư, đồng thời duy trì môi trường kinh doanh công bằng hơn.
-
Thúc đẩy minh bạch: GMT thúc đẩy tính minh bạch trong hệ thống thuế toàn cầu, giúp giảm thiểu gian lận và tránh xói mòn cơ sở thuế.
3. Thực Trạng Áp Dụng Thuế Tối Thiểu Toàn Cầu (GMT) Tại Việt Nam
a) Việt Nam đối mặt với thách thức khi triển khai GMT:
-
Là thành viên của nhiều tổ chức quốc tế như OECD, Việt Nam đang chịu áp lực áp dụng GMT để đảm bảo minh bạch và công bằng thuế trong bối cảnh hội nhập kinh tế.
-
Tuy nhiên, Việt Nam chưa ban hành các văn bản pháp lý chính thức về GMT, điều này tạo ra sự thiếu định hướng cho các doanh nghiệp.
b) Ảnh hưởng đến doanh nghiệp:
-
Nhiều doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) tại Việt Nam hiện đang hưởng lợi từ các chính sách ưu đãi thuế, như thuế suất ưu đãi hoặc miễn thuế tại các khu công nghiệp, khu kinh tế. Tuy nhiên, GMT có thể làm giảm hiệu quả của các chính sách này.
-
Các doanh nghiệp phải điều chỉnh chiến lược tài chính và kế toán để đáp ứng các yêu cầu mới của GMT, dẫn đến chi phí quản lý tăng lên.
c) Động thái từ phía Chính phủ Việt Nam:
-
Chính phủ đang nghiên cứu và xây dựng các giải pháp để thích ứng với GMT, bao gồm:
-
Việt Nam cũng đang phối hợp với các tổ chức quốc tế và chuyên gia để xây dựng một khung pháp lý phù hợp với các yêu cầu của GMT.
d) Cơ hội và thách thức cho Việt Nam:
-
Cơ hội:
-
Thách thức:
-
Giảm sức hấp dẫn đầu tư: Các ưu đãi thuế sẽ không còn hiệu lực như trước, làm giảm sức hấp dẫn của Việt Nam đối với các nhà đầu tư.
-
Tăng áp lực cải cách: Việt Nam cần nhanh chóng cải cách chính sách thuế để phù hợp với xu hướng toàn cầu.
4. Dịch Vụ Tư Vấn Thuế GMT Của Chúng Tôi
-
Đánh giá tác động: Đánh giá toàn diện tác động của GMT đối với doanh nghiệp của bạn.
-
Tư vấn và tuân thủ: Hỗ trợ doanh nghiệp hiểu và tuân thủ các quy định của GMT, giúp doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu về thuế.
-
Đào tạo: Tổ chức các buổi đào tạo cho đội ngũ tài chính và quản lý về các quy định của GMT.
-
Chiến lược thuế: Đề xuất chiến lược tối ưu chi phí thuế và giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp.
-
Hỗ trợ kê khai thuế: Hỗ trợ doanh nghiệp trong việc nộp và kê khai tờ khai thuế GMT, cũng như làm việc với cơ quan thuế và đối tác liên quan.
Giải Pháp Của Chúng Tôi:
-
Hướng dẫn khách hàng hiểu rõ các quy định của GMT.
-
Hướng dẫn khách hàng chuẩn bị các tài liệu, văn bản cần nộp và kê khai tờ khai thuế GMT.
-
Cung cấp các buổi đào tạo cho khách hàng về các quy định GMT.
-
Hỗ trợ khách hàng trong việc làm việc với đội ngũ thuế hoặc tài chính tập đoàn về các chiến lược thuế GMT.
Lý Do Chọn Dịch Vụ Tư Vấn Thuế Tối Thiểu Toàn Cầu TGS Việt Nam
-
Chuyên Môn Cao: TGS sở hữu đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm về thuế quốc tế và thuế tối thiểu toàn cầu, luôn cập nhật các quy định thuế mới nhất để giúp doanh nghiệp tuân thủ tốt nhất.
-
Giải Pháp Tùy Chỉnh: Dịch vụ tư vấn được tùy chỉnh theo đặc thù ngành nghề và quốc gia mà doanh nghiệp hoạt động, giúp đạt được hiệu quả tối ưu trong chiến lược thuế toàn cầu.
-
Bảo Mật Thông Tin: Chúng tôi cam kết bảo mật tuyệt đối mọi thông tin và tài liệu của khách hàng trong quá trình tư vấn, giúp doanh nghiệp yên tâm và tin tưởng.
Liên Hệ Ngay Để Được Tư Vấn Về Thuế Tối Thiểu Toàn Cầu!
📞 Hotline: 0919 191 448
📩 Email: info@tgsvietnam.com.vn
🌐 Website: tgsvietnam.com.vn
TGS Việt Nam là đối tác tin cậy giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chiến lược thuế quốc tế và tuân thủ các yêu cầu của thuế tối thiểu toàn cầu, giúp doanh nghiệp phát triển bền vững và giảm thiểu các rủi ro thuế.
